Andrés Millán, asesor fiscal, explica la trampa que supone un plan de pensiones en la herencia de padres a hijos: "Hacienda se lleva la mitad"
El experto advierte de la diferencia fiscal entre heredar un plan de pensiones y otros productos de inversión
Heredar una cantidad importante de dinero suele recibirse como una buena noticia, pero no todos los ahorros tienen el mismo tratamiento fiscal cuando pasan de padres a hijos. Andrés Millán, abogado y divulgador jurídico , ha puesto el foco en los planes de pensiones y ha lanzado una advertencia que puede sorprender a más de uno: “Un plan de pensiones es lo peor que puede heredar tu hijo después de una deuda”.
El motivo está en cómo tributa este producto. A diferencia de otros bienes que forman parte de una herencia, el dinero de un plan de pensiones no tributa en el Impuesto sobre Sucesiones cuando se recibe, pero sí lo hace posteriormente cuando el beneficiario decide rescatarlo. En ese momento, las cantidades cobradas cuentan como rendimientos del trabajo en el IRPF.
La diferencia está en cómo tributa el dinero heredado
Millán pone varios ejemplos para explicar el impacto que puede tener esta diferencia. Una persona puede haber aportado 50.000 euros a lo largo de su vida y conseguir que su plan alcance los 100.000 . Si fallece y su hijo hereda ese dinero, cuando lo rescate tendrá que declarar la cantidad percibida como rendimiento del trabajo, no únicamente los 50.000 euros de beneficio.
El abogado compara esta situación con la de un fondo de inversión. En este caso, el heredero sí se enfrenta al Impuesto sobre Sucesiones, aunque la factura depende de la comunidad autónoma y del grado de parentesco. Sin embargo, existe una diferencia importante a la hora de calcular una posible ganancia patrimonial posterior.
Así, si una persona recibe un fondo valorado en 100.000 euros y después lo vende por una cantidad similar, la ganancia que tendría que declarar en el IRPF podría ser mínima. Por eso Millán considera que, en determinados casos, mantener las inversiones y transmitirlas a los hijos puede resultar fiscalmente más favorable que dejarles un plan de pensiones.
El experto incluso plantea el caso de una inversión heredada por un millón de euros que posteriormente se vende por 1.000.001 euros . En ese supuesto, la ganancia posterior sería de apenas un euro. Eso sí, la tributación real depende de cada caso y de las circunstancias del heredero.
